創業の基礎知識（法人編）/広島で起業家を応援するお役立ちブログ

こんにちは！吉村税理士事務所スタッフのガサコくんです。

最近、「個人事業主から会社にしたい（＝法人成りしたい）」って相談、増えてきました。
そんな方に、ちょっと知っておいてほしいのが「税務手続きのデジタル化」の話です。

👉 実は、令和7年度（2025年度）の税制改正で、この“デジタル化”がさらに進むことになったんです。
たとえば、

・紙の控えにハンコがもらえなくなる

・領収書の保存がデータでOKになる

・電子申告するとおトクになる仕組みが広がる

…などなど。
これから会社にする人にとって、「最初から知っておくと楽になる」内容が結構あります！

今回はこの「税務手続きのデジタル化」について、むずかしい言葉はなるべく使わず、分かりやすくご紹介しますね。

そもそも「税務のデジタル化」って何？

これまで、確定申告とか納税って「紙に書いてハンコ押して郵送」みたいな流れが基本でした。
でも今は、

・パソコンやスマホで申告

・領収書もデータで保管OK

・書類提出もネット経由

というように、どんどんオンライン化してるんです。
これがいわゆる「税務手続きのデジタル化」です。

法人成りしたら「紙よりパソコン派」になった方が楽！

個人事業主のときは、税務署に紙で持っていったり、手書きで済ませていた人も多いですよね。

でも、会社にすると、提出書類の量も種類もグンと増えます。

だからこそ、

📌 電子申告（e-Tax）で出す
📌 電子帳簿保存で領収書や請求書もデータ管理

この2つを活用すると、事務作業がめちゃくちゃラクになります。

今回の税制改正で、ここが変わります！（カンタン解説）

紙の控えに「受付印」がもらえなくなる

→ 2025年1月から、税務署に出した書類に“受付印”を押してもらえなくなります。

いままでは「ちゃんと提出した証拠」として、日付のスタンプがもらえたのですが…
今後はそれがなくなるので、自分で提出日を記録しておく必要ありです。

💡 でも電子申告（e-Tax）なら、提出日が自動で記録されるので安心！

電子帳簿保存の条件がやさしくなる

→ 領収書や請求書をスキャンして保存する「電子帳簿保存法（電帳法）」に関するルールが、さらに使いやすく緩和されました。

これまでの電子帳簿保存法は「やってみよう！」と思っても…

・スキャナで読み取るときは、カラーで256階調の赤・緑・青で保存してねとか、

・ファイル形式はPDFだけね、

・送信できるファイルサイズにも上限あり

といったように、正直かなりハードル高めな条件でした。

✅ でも今回の税制改正で、以下のように変更されます

💡つまり、「保存ルールがちょっと細かすぎて面倒…」という壁が、だいぶ低くなります！

たとえば、

・レシートや領収書をスマホでパシャっと撮ってJPEGで保存 → OK！

・書類が何枚かあっても一括でアップできる → OK！

という感じで、スキャン保存や電子提出が現実的にやりやすくなるんですね。

📌 適用は2028年1月からと少し先ですが、
「今のうちに電子化を意識した帳簿のつけ方に慣れておく」と、後々ラクになりますよ！

青色申告の65万円控除が受けやすくなる

「青色申告特別控除」って聞いたことありますか？

これは、「ちゃんと帳簿をつけて、正しく申告してくれた人には、所得から65万円を引いてあげるよ！」という所得税の優遇制度です。

✅ でも今までは、こんな条件がありました

・帳簿はパソコンなどで「電子」で作成していること

・申告書はe-Tax（電子申告）で提出していること

この2つがセットじゃないと、65万円の控除はNGでした。

「e-Taxってよく分からない…」とか「帳簿は手書きなんだけど…」という人は、
→ 10万円 or 55万円の控除しか使えなかったんです。

✅ でも、今回の改正でどう変わるの？

令和7年度の税制改正では、条件が少しやさしくなります。

・帳簿や請求書を「電子データ（PDFやCSVなど）」でちゃんと管理していて

・特定の会計ソフトやクラウドを使って帳簿作成・申告している場合でも
→ 65万円控除の対象になる方向で見直されます！

📌この変更は、令和9年分（2027年）から適用予定です。

【比較で分かる】今までとこれからの65万円控除のイメージ

 

まとめ｜会社にするなら「電子対応」はむしろチャンス！

・法人成りすると書類が増えるから、電子化すると圧倒的にラク

・受付印がなくなるので、e-Taxの安心感がUP

・控除や経費処理でも、電子化した方が得なことが増えてくる

「デジタルって苦手で…」という方でも、今は使いやすいツールがたくさんあります。
税理士に相談しながら進めれば、無理なく切り替えできますよ！

今回も最後までお読みいただきありがとうございました。

法人成りを考えている方に向けてブログを作成しています。ぜひ、他の記事もチェックしてみてください！

【執筆者】この記事を書いた人
執筆者：上ヶ迫　歩

吉村税理士事務所のスタッフ。お客様に役立つ税金の知識を分かりやすくお伝えします。

【監修者】この記事を監修した人

監修者：吉村 匡史（吉村税理士事務所 代表税理士／税理士登録番号 第135285号）
広島市で税理士事務所を開業して約9年。現在60社の顧問先を担当。

【専門分野】会社設立・創業融資／資金繰り改善／財務コンサルティング

日本政策金融公庫・地元金融機関との連携による創業融資支援を得意とし、
これまでに約50件の創業をサポート。
「数字がわかると、経営判断は驚くほどラクになります。
決算書を”提出するための書類”で終わらせず、次の一手を決める材料に
変えていただくことを大切にしています。」

▶ 吉村匡史のくわしいプロフィールは＞＞はこちら
▶ YouTubeチャンネル「吉村税理士の【お金の羅針盤】経営者のための税務・会計ガイド」で税金の話を発信中

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