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「これは経費にしていいの？」「経費を入れすぎると危険？」
個人事業主なら誰もが一度は悩む「経費の線引き問題」。

実は、経費の範囲を正しく理解しておかないと、税務署からの指摘や追徴課税といったリスクを招く可能性があります。
一方で、根拠を持って正しく計上すれば、合法的に節税することが可能です。

この記事では、

・経費として認められる支出の判断基準

・経費を入れすぎた場合のリスク

・税務調査を避けるための経費率の目安

を、わかりやすく解説します。
最後まで読めば、「どこまで経費にできるか」が明確になり、安心して節税できるようになります。

経費として認められる範囲と税務署の考え方

経費の定義と認められる基準

経費として認められるかどうかのポイントは、**「その支出が事業に必要かどうか」**です。
税務署は、合理的かつ正当な理由がある支出だけを経費として認めます。

つまり、

✅ 事業運営のための支出 → 経費としてOK
❌ 私的な出費・生活費 → 経費としてNG

たとえば、パソコン・事務用品・通信費・交通費などは経費にしやすい支出です。
一方、家族との外食や旅行費などは事業との関係が薄く、認められにくい典型例です。

この“線引き”を理解しておくことで、無駄なトラブルや追徴課税を防ぐ第一歩となります。

節税に効く経費と正しい使い方

節税に役立つ代表的な経費

事業に関連する支出を正しく計上すれば、所得税・住民税を合法的に減らすことができます。
代表的な経費は以下の通りです。

経費管理のコツ

・領収書・請求書は必ず保管

・支出の「事業目的」をメモしておく

・判断に迷う支出は税理士に相談

経費をきちんと記録し、証拠を残しておけば、税務調査で問われても堂々と説明可能です。

経費を入れすぎると危険？経費過剰計上のリスクとは

経費の上限を超えた場合のリスク

「経費は多ければ多いほど節税になるよね？」
——この考え方は危険です。

経費を過剰に計上すると、税務署が不自然と判断し、税務調査の対象になる可能性があります。

税務調査で不正が発覚した場合は、

・不足分に対して 過少申告加算税（10〜15％）

・悪質と判断されると 重加算税（最大40％）

といった追徴課税が課されます。

たとえば、

・家族との飲み会を「会議費」として処理

・私用車のガソリン代を「車両費」として計上

こうしたケースは、高確率で指摘されます。

経費率の目安と「安全ライン」

経費率とは？

経費率とは、売上に対する経費の割合のこと。
この割合が高すぎると、税務署から「不自然な経費計上」とみなされるリスクがあります。

業種別の経費率目安は以下の通りです。

節税と税務リスクのバランスを両立するには、この水準を目安にするのが理想です。

特に、フリーランスのデザイナーやエンジニアで経費率が60％を超える場合は、税務署が注目する可能性が高まります。

税務署は、業種データに加えてSNSや生活水準などの外部情報からも、おおよその所得を把握しています。
そのため、経費を過剰に計上して利益がほとんど残らないと、「生活費をどこから出しているのか？」と疑われるケースもあります。

 まとめ｜節税の第一歩は「経費を理解すること」

経費は、個人事業主にとって最も強力な節税ツールです。
しかし、「何でも経費にすればいい」というものではありません。

大切なのは次の3つです👇

１．事業に必要であること

２．証拠がしっかり残っていること

３．経費率が妥当であること

この3点を押さえれば、税務署にとっても納得の経費計上ができます。

💬 節税の第一歩は、“経費を増やす勇気”より、“経費を説明できる準備”。

正しい知識と記録管理を身につけて、
「税務署に強い」経費計上で、賢く節税していきましょう。

【執筆者】

この記事を書いた人　執筆者：佐々木　笙

　吉村税理士事務所のスタッフ。お役様に役立つ税金の知識を分かりやすくお伝えします。

この記事を監修した人　監修者：吉村　匡史（代表税理士）

　広島の吉村税理士事務所・代表税理士。特に広島での会社設立・創業支援に力を入れており、地域の起業家を全力でサポートしています。＞＞代表プロフィールはこちら

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